金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统,属于金税系统的安装盘,是用来在电脑上安装金税控制系统的。
金税盘专用发票是不需要认证,就可以全额抵扣增值税应纳税额的。
如果是一般纳税人,税控盘全额抵扣账务处理是,
借:管理费用,
贷:银行存款等科目。
同时,
借:应交税费—应交增值税(减免税额),
贷:管理费用。
如果是小规模纳税人,税控盘全额抵扣账务处理是,
借:管理费用,
贷:银行存款等科目。
同时,
借:应交税费—应交增值税,
贷:管理费用。
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